Бизнес идеи

Стоит ли становиться самозанятым

Ип или самозанятые

С текущего года в нашей стране введен в действие новый режим налогообложения – налог на профессиональный доход или, проще говоря, налог на самозанятость. Данная статья поможет разобраться в том, в чем отличия самозанятых и ИП, каковы особенности нового вида налога и какой вариант является более простым и удобным.

Кто есть кто

Самозанятый и ИП — в чем разница? Наглядно ответить на этот вопрос поможет приведенная ниже таблица.

Факторы сравненияСамозанятые Индивидуальные предприниматели
Сфера деятельностиОказание следующих услуг:

— помощь в ведении домашнего хозяйства;

— уход за пожилыми и больными гражданами, а также за детьми;

— уборка квартир и домов;

— частное преподавание;

— создание и продвижение интернет-сайтов;

— перевозки;

— ремонт жилых помещений;

— приготовление пищи на дому;

— создание текстов, статей;

— маникюр, педикюр, стрижки на дому;

— выгул домашних животных;

— предоставление в аренду жилья.

Все виды бизнеса, кроме: производство алкоголя и торговля им; производство и продажа военной техники и оборудования; охрана; страхование; производство лекарств; выдача кредитов
СтатусФизическое лицо без права найма сотрудниковЮридическое лицо с правом привлечения работников по трудовому договору
Ответственность по обязательствамНе установленаОтвечает всем принадлежащим ему имуществом, в том числе личным
Система налогообложенияЕдиный налог на профессиональный доход: 4% — при работе с физическими лицами и 6% — при сотрудничестве с организациями

Патентный налог (приблизительно 30 тысяч рублей в год)

Общая, упрощенная либо патентная система налогообложения, налог на вмененный доход. Налоговые ставки зависят от выбранной системы
Уплата взносовНе уплачиваютЗаконодательно установленная обязанность по уплате страховых взносов в ПФР и ФСС
ОтчетностьНе установленаОбязательное ежегодное предоставление налоговой декларации
Право на пенсиюНе имеют право на пенсию, кроме социальнойНачисляется пенсия в соответствии с трудовым стажем
Предел возможной прибылиДо 2 400 000 рублей за годВ зависимости от налогового режима (в частности, на «упрощенке» — до 150 миллионов рублей в год)
Обязанности по приобретению ККМОтсутствуетЗаконодательством предусмотрено применение онлайн-кассы
Условия регистрацииРазрешена любому физическому лицуЗапрещена для военнослужащих и госслужащих, лиц с судимостью, банкротов

 

Необходимо отметить, что для самозанятых граждан список видов деятельности не является исчерпывающим. Под эту категорию попадают все, кто получает доход от личного производства работ / оказания услуг, не являющиеся при этом наемными работниками или индивидуальными предпринимателями, и не нанимающие себе сотрудников. Главное, чтобы труд самозанятого не был связан:

  1. продажей акцизной продукции;
  2. перепродажей товара или имущества (кроме личного);
  3. разработкой и продажей природных ресурсов;
  4. представлением интересов других людей в качестве агента, а также по договорам поручения и/или комиссии;
  5. передачей денежных средств от покупателя продавцу без использования кассы и оформления чека;
  6. использованием другим систем налогообложения (ч.1 НК РФ)

Важно также то, что для осуществления деятельности предпринимателю необходимо иметь законодательно установленный пакет документов. К ним относятся:

  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о государственной регистрации;
  • выписка из реестра индивидуальных предпринимателей;
  • уведомления о постановке на учет в государственных фондах;
  • статистические коды.

Самозанятый же освобожден от оформления подобных документов. Для ведения дела ему достаточно пройти процедуру регистрации и получить соответствующее уведомление из налоговой.

Особенности регистрации и налогообложения самозанятых граждан

Налогообложение самозанятых подразумевает прежде всего легкость. Налог на профессиональный доход уплачивается до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Для начисления и выплаты разработано специальное приложение для самозанятых – «Мой налог». Принцип работы приложения следующий.

  1. Подключить услугу доступа в интернет к имеющейся сим-карте любого оператора связи.
  2. Установить приложение «Мой налог» на свой мобильный телефон.
  3. Формировать в приложении чек по каждому факту выполнения работ / оказания услуг. При наличном расчете чек создается в момент получения денежных средств, а при безналичном – до 9 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
  4. Сформированные чеки в автоматическом режиме направляются в налоговую инспекцию, где до 10 числа месяца, следующего за отчетным, производится расчет суммы налога. Требование об уплате приходит на мобильное приложение.
  5. Налогообложение для самозанятых не предусматривает никаких самостоятельных расчетов и сдачи деклараций.

Регистрация для самозанятых тоже носит упрощенный характер. Для постановки на учет в качестве самозанятого, гражданину не нужно идти в налоговую. Зарегистрироваться можно посредством программы «Мой налог», отправив в инспекцию фотографию паспорта, заявление по установленной форме и свое фото. Государственная пошлина за проведение процедуры регистрации отсутствует. Уполномоченное территориальное отделение ФНС рассматривает документы и высылает уведомление в течение одного рабочего дня.

Что касается ИП, то пакет необходимых документов таков:

— копия паспорта (всех страниц);

— заявление по форме Р21001;

— квитанция, подтверждающая уплату пошлины в размере 800 рублей;

— уведомление о выборе системы налогообложения;

— доверенность от лица будущего ИП, если действия по регистрации по его поручению выполняет иное лицо.

Предоставить указанный пакет в инспекцию можно личным визитом, а также через многофункциональные центры или онлайн, через сайт Федеральной налоговой службы.

Любой действующий предприниматель, который решит, что новый налоговый режим для него более выгоден и удобен, может пройти процедуру перерегистрации в самозанятого, это законодательством не запрещено.

Штрафы для самозанятых

Так же, как и для всех налогоплательщиков, для самозанятых государством предусмотрены штрафные санкции за невыплату налога на профессиональный доход. Они будут накладываться в том случае, если не сформирован чек в мобильном приложении, либо пропущен срок его формирования. Размер составит 20 процентов от суммы не выставленного чека, а при повторном подобном нарушении в течение полугода – сумма чека полностью.

В течение 2019 года Федеральная инспекция по налогам не будет выставлять штрафы самозанятым, поскольку новый режим работает пока в тестовом режиме.

Для всех, кто получает доход в качестве самозанятого, но не зарегистрирован как таковой, также предусмотрены штрафы:

  • административный в размере 500-2000 рублей;
  • налоговый – 10% скрываемых доходов и не меньше 40 тысяч рублей.

Во избежание санкций каждый официально не работающий гражданин, желающий трудиться «на себя», обязан пройти регистрацию как ИП либо как самозанятый.

Плюсы и минусы для новой формы «самозанятый»

Все достоинства и недостатки самозанятости можно представить в виде таблицы.

ПлюсыМинусы
Простота оформления

Низкий процент налоговых отчислений (даже по сравнению с НДФЛ)

Отсутствие учета и отчетности

Отсутствие обязанностей по уплате взносов

Наличие мобильного приложения для работы

Возможность узаконить работу и доход

Отсутствие пенсионного стажа

Необходимость рассчитывать только на свои силы, без привлечения других работников

Отсутствие перспективы наращивания бизнеса вследствие лимита по доходу

Возможность сотрудничества лишь с физ. лицами, ИП и небольшими ООО

 

Режим самозанятости удобен для тех, кто желает изменить свой статус безработного, но при этом не готов к бумажной волоките и не стремится к развитию большого бизнеса в перспективе. При желании и возможности самозанятый может вносить добровольные взносы в ПФР для увеличения суммы своей будущей пенсии. Это обещает некоторую стабильность в будущем.

В любом случае всем, кто ищет для себя ответ на вопрос, как оформить малый бизнес, необходимо проанализировать все вышеперечисленные факторы с учетом плюсов и минусов и выбрать наиболее подходящий для себя вариант.

Это вас может заинтересовать

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *